Il factoring è una soluzione flessibile che si adatta ai modelli di business e agli obiettivi finanziari dell’impresa, offrendo risposte concrete in termini di liquidità, gestione dei crediti e semplificazione. Si articola in diverse forme:
- Factoring pro solvendo, che consente all’impresa (cedente) di ottenere liquidità immediata anticipando i propri crediti, con il factor che mantiene il diritto di rivalsa in caso di mancato pagamento da parte del cliente (debitore ceduto).
- Factoring pro soluto, una soluzione che consente all’impresa (cedente) di ottenere liquidità immediata tramite l’anticipo dei propri crediti commerciali, trasferendo il rischio di insolvenza del cliente (debitore ceduto) al factor.
- Export factoring, soluzione pensata per gestire e proteggere i crediti verso clienti (debitori) esteri, combinando anticipo dei crediti, copertura del rischio e supporto operativo nella gestione e nel recupero.
- Factoring su crediti fiscali, che consente alle imprese di ottenere liquidità immediata cedendo i crediti vantati verso l’Agenzia delle Entrate, come ad esempio l’IVA a rimborso. Questa formula è particolarmente utile per anticipare l’incasso di rimborsi fiscali che, per tempi burocratici, richiederebbero mesi o anni per essere erogati.
Il factoring pro soluto può essere a sua volta di due tipologie:
- Factoring pro soluto giuridico, in cui il cliente cedente beneficia della copertura del rischio di insolvenza del debitore ceduto, entro i limiti del plafond garantito e della percentuale di garanzia concordata. Il factor si assume il rischio di mancato pagamento, offrendo così maggiore tranquillità finanziaria e certezza nei flussi di incasso.
- Factoring pro soluto IAS compliant, strutturato per rispondere ai requisiti dei principi contabili internazionali (IAS/IFRS) e che consente al cliente cedente di deconsolidare i crediti verso il debitore ceduto dal proprio bilancio, con un impatto positivo sugli indicatori finanziari e sul rating.